目前現金模型規劃試算模式（A）
維持原本簡化公式，適合快速做財富傳承情境試算。
預估遺產總額
0
預估遺產稅
0
完稅前外部稅源
0
完稅前資金缺口
0
主計畫結果
再見年數
再見當下現金
現金實際複利年數
保留房產稅務價值
股票實際複利年數
死亡前2年贈與併回
課稅遺產淨額
本人累計贈與子女
主情境
配偶累計贈與子女
查看課稅遺產淨額怎麼算 使用與「情境快速摘要」相同的詳細運算格式，從遺產組成、法定扣除、遺產稅、外部稅源到資金缺口逐步展開。
查看保險稅源怎麼算依目前再見年數，逐張保單列出當期理賠、可用繳稅資金與情境假設計入遺產金額。
| 保單 | 當期身故理賠 | 可作繳稅比例 | 可用稅源 | 計入遺產 |
|---|---|---|---|---|
| 合計 | 0 | — | 0 | 0 |
比較兩種現金計算模式使用同一組輸入，直接比較 A／B 對主計畫結果的影響。
| 主計畫結果 | 規劃試算 A | 逐年現金流 B | B－A |
|---|---|---|---|
| 再見當下現金 | 0 | 0 | 0 |
| 預估遺產總額 | 0 | 0 | 0 |
| 預估遺產稅 | 0 | 0 | 0 |
| 完稅前外部稅源 | 0 | 0 | 0 |
| 完稅前資金缺口 | 0 | 0 | 0 |
B 模式會逐年滾動現金；若現金不足，無法完整執行的本人贈與會停止，外部稅源改按實際已執行贈與計算。各張保單依其繳費時程產生的保費仍視為既定規劃支出；若保費也無法支付，仍需另行調整，且保單效力不會由本工具自動重算。
中性情境快速摘要｜規劃試算 A
5 年後
0
預估遺產稅 0
外部稅源 0
資金缺口 0
查看 5 年後怎麼算
10 年後
0
預估遺產稅 0
外部稅源 0
資金缺口 0
查看 10 年後怎麼算
20 年後
0
預估遺產稅 0
外部稅源 0
資金缺口 0
查看 20 年後怎麼算
30 年後
0
預估遺產稅 0
外部稅源 0
資金缺口 0
查看 30 年後怎麼算
查看完整情境明細
| 再見時點 | 再見年數 | 現金複利年數 | 股票複利年數 | 保守－遺產總額 | 保守－遺產稅 | 保守－外部稅源 | 保守－資金缺口 | 中性－遺產總額 | 中性－遺產稅 | 中性－外部稅源 | 中性－資金缺口 | 樂觀－遺產總額 | 樂觀－遺產稅 | 樂觀－外部稅源 | 樂觀－資金缺口 |
|---|
首頁｜注意事項
- 首頁僅顯示結果；所有輸入請至「資金設定」「保險設定」「房產設定」及土地／房屋概算分頁完成。
- 「完稅前資金缺口」＝ max（預估遺產稅－完稅前外部稅源，0）。若外部稅源高於遺產稅，本工具顯示缺口為 0，不顯示負數餘裕；已贈與資金則依「死亡時可用於繳稅比例」計入外部稅源。
- 本工具屬財富傳承與稅源規劃之情境試算，未完整涵蓋所有特殊扣除、境外案件、非現金贈與重估及其他個案規定；正式申報仍以死亡日實際資料與當時有效法令為準。
現金計算模式
同一組資料直接切換，預設使用 A。
目前選擇：規劃試算模式（A）
A｜規劃試算：先依設定年數計算現金成長，再扣累積贈與與保費。
B｜逐年現金流壓力測試：每年以前一年期末現金為起點，先算當年成長，再扣保費；本人贈與只在現金足夠時執行。
B 模式採簡化時點：先計算該年度成長，再扣當年度支出。
家庭／時間設定
符合遺產稅扣除資格的子女人數。
符合遺產稅扣除資格的父母人數。
符合遺產稅身心障礙特別扣除規定的人數。
未成年子女／卑親屬距18歲年數合計。例：15歲1人填3；15歲＋17歲填4。
符合扣除資格的受扶養兄弟姊妹／祖父母人數。
例如經確認的夫妻剩餘財產差額分配請求權或其他法定扣除；不確定填0。
例如符合規定的死亡前2年贈與稅及利息；不確定填0。
預計模擬年數（再見年數）。例：30＝模擬30年後發生繼承。
現金／存款套用年變動率的年數；實際不超過模擬年數。
股票、公司股權、其他資產與房產稅務價值的預計成長年數。
主要試算情境：決定首頁採用保守／中性／樂觀哪一組假設。
死亡前2年贈與計回遺產比例；一般情境可維持100%，實際仍依個案判斷。
繼承人原本自有、不是從遺產取得，可直接支援繳稅的資金。
先前已贈與出去的資金，有多少比例在繼承發生時仍可支援繳稅。
生存當下資產
例如未列在現金、股票、公司股權、房產中的其他財產。
本人／配偶贈與 → 子女
模擬本人先贈與配偶的金額。
所有子女合計金額。
所有子女合計金額。
上述每年贈與計畫預計持續多久。
遺產稅參數（系統預設）一般使用者不需修改；僅在法令更新或特殊試算時調整。
資產預估年變動率
股票／基金｜分期間長期預估年化報酬率
預設值為規劃假設，可自行修改；不是保證報酬。系統會依投資資產成長年數，分段複利計算。
| 期間 | 保守% | 中性% | 樂觀% |
|---|---|---|---|
| 第 1～10 年 | |||
| 第 11～20 年 | |||
| 第 21 年以後 |
例如中性情境、成長 30 年：前 10 年用 6%、第 11～20 年用 5%、第 21～30 年用 4%。
股票資產成長推演
依目前股票／基金本金、投資資產成長年數與三段報酬率，呈現從現在到再見年度的資產變化。
| 年度 | 保守 | 中性 | 樂觀 |
|---|
模型說明：A／B 模式共用同一套股票成長假設；若「投資資產成長年數」短於再見時間，股票價值在達到成長年數後會維持不再複利。本圖為規劃推演，不代表投資報酬保證。
其他資產｜固定年變動率
| 資產 | 保守% | 中性% | 樂觀% |
|---|---|---|---|
| 現金／存款 | |||
| 公司股權／未上市股權 | |||
| 其他預計計入遺產的資產 | |||
| 房產稅務價值年變動率（情境假設）不是市場房價漲幅 |
資金設定｜注意事項
- 「預計模擬年數（再見年數）」代表要模擬幾年後發生繼承；各類資產的預計成長年數不會超過該模擬期間。
- 股票／基金改採分期間長期預估年化報酬率；其他資產仍採固定年變動率。所有數值均為規劃假設，不代表未來或保證報酬。
- 「其他已確認法定扣除額」「已繳且可扣抵的稅額／利息」僅在已確認符合規定時填入；不確定時建議維持 0。
- 「死亡前2年贈與計回遺產比例」「假設保險理賠計入遺產比例」「已贈與資金可回作繳稅比例」均會顯著影響試算結果。
保險彙總｜依目前再見年數
保單張數0
截至再見時累計未來保費0
再見時預估身故理賠合計0
預計可作繳稅資金0
情境假設計入遺產金額0
保險設定｜注意事項
- 每張保單的「累計已繳保費」只作資訊，不會從目前現金重複扣除；模型只扣死亡前仍須支付的未來保費。
- 繳費時程採「例如：第1年～第5年」分段。例如：到第5年每年100萬、到第10年每年50萬；第10年後若無下一段，視為不再繳費。
- 身故理賠採「例如：第1年～第4年、第5年～第10年」分段。例如：到第5年1,500萬、到第10年2,000萬、到第20年2,500萬、最後一段可設999年代表其後年度。
- 定期險：勾選後，若再見時間超過最後設定的身故理賠區間，該保單身故理賠金視為 0，因此外部稅源與計入遺產金額也都不計入；未勾選則維持原規格，最後一段理賠金沿用至其後年度。
- 「預計可作繳稅資金比例」與「計入遺產比例」均為每張保單獨立設定。實際稅務與理賠可用性仍須依要保人、被保險人、保費負擔者、受益人、保單效力及個案事實判斷。
- B 模式會逐年扣除各張保單當年應繳保費；若現金不足導致保費實際無法繳納，本工具仍不自動判斷停效、減額繳清或其他保單效果。
規劃試算模式（A）：此頁是年度現金變化拆解，首頁核心現金公式維持原簡化模型。
目前現金／存款
0
立即出售房產淨現金
0
累計現金流出（贈與＋保費）
0
再見時模型現金
0
年度現金變化拆解｜依目前主情境
| 年度 | 年初現金 | 現金成長／利息 | 房產出售淨現金 | 贈與配偶 | 本人贈與子女 | 保單保費 | 本期淨變動 | 期末現金 | 現金狀態 |
|---|
注意事項
本分頁是「目前模型邏輯的年度拆解」：不改變首頁與遺產稅的既有計算公式。現金成長仍依目前模型採「起始現金＋立即出售房產淨現金」作複利基礎，再扣除累計贈與與保費。
房產出售：目前模型把勾選「出售」的已擁有房產視為現在立即出售，因此出售淨現金列在第0年；不是假設死亡當年才出售。
用途：這張表適合檢查「哪一年現金下降最多、保費何時停止、再見時還剩多少現金」。它是財富傳承規劃檢視，不是銀行帳戶實際收支預測。
已擁有房產平常只看摘要，需要時再展開詳細設定
房產彙總
死亡時房產遺產價值0
已擁有房產現在出售總淨現金0
死亡時可扣房貸債務0
保留房產遺產價值0
現在模擬出售戶數0戶
房產設定｜注意事項
- 每筆房產採可展開卡片；卡片摘要直接顯示「名稱、是否已贈與、死亡時價值」，需要修改土地、房屋、房貸或出售資料時再展開。
- 「現在是否出售」只表示模型假設現在立即處分已擁有房產，不代表未來某一年出售。
- 勾選「已贈與」後，該筆房產不再直接計入本體房產遺產、房貸債務或出售現金。
- 死亡前2年提醒：已贈與房產請再填「贈與距今幾年」與「受贈對象」。若距今未滿2年且受贈人屬配偶、各順序繼承人或其配偶，系統會顯示「可能須併回」警示；併回價值須依財產種類、死亡時是否仍持有及相關法定估價規定判斷，可能採死亡日或贈與日等法定價值；本版不自動重估或加回遺產。
- 已擁有房產的遺產稅稅務價值原則上採「土地公告土地現值總額＋房屋評定標準價格」。
土地公告現值／公告地價查詢
建議包含縣市、行政區、路段、號。地址可能對應一筆以上地號，正式資料仍以地政機關為準。
輸入完整臺北市地址後開啟臺北地政雲查詢；查得公告土地現值後，再回到下方概算器。
步驟 1｜輸入臺北市地址
建議輸入完整門牌，包括行政區、路段、巷弄及號碼。
步驟 2｜開啟臺北地政雲
地址會先複製；進入臺北地政雲後，使用門牌查詢功能確認地號、公告土地現值與公告地價。
步驟 3｜手動帶回試算
查到公告土地現值後，可用下方概算器計算，並一鍵帶回指定房產的「土地公告土地現值」欄位。
土地公告現值概算
請填「公告土地現值」，不是公告地價。
例如你持有3樓一戶，權狀建物約36坪。
例如整棟5層樓，填5；不是填你位於第幾樓。
概估土地持分面積0 坪
換算平方公尺0 ㎡
概估土地公告現值總額0 元
按下後，會將上方「概估土地公告現值總額」填入所選房產的「土地公告土地現值」欄位。
土地現值查詢｜注意事項
- 目前僅導向「臺北地政雲」查詢；本站不直接讀取或抓回政府網站結果，查到後請自行將「公告土地現值（元／㎡）」填入概算器。
- 遺產稅土地價值應優先參考「公告土地現值」，不是「公告地價」。
- 土地快速概算採「建物坪數 ÷ 總樓層數」估算土地持分，僅適合初步規劃；它隱含每層約一戶、面積接近、基地面積近似單層建物面積等假設。
- 正式遺產稅土地價值應以「土地登記總面積 × 權利範圍 × 死亡日公告土地現值」計算；若一個門牌對應多筆地號，應逐筆確認。
房屋評定現值概算｜臺北市住宅
房屋標準單價看「總樓層數」，不是你住第幾樓。
不知道時先用100%。不同路段實際值可能不同。
採用住宅標準單價0 元／㎡
折舊率／折舊係數—
建物面積0 ㎡
概估房屋評定現值0 元
按下後，會將上方「概估房屋評定現值」填入所選房產的「房屋評定標準價格」欄位。
房屋現值概算｜注意事項
- 本頁依臺北市房屋構造標準單價與折舊概念做「規劃用概算」，正式遺產稅仍應以稅捐機關核定的房屋評定標準價格／房屋現值為準。
- 概算公式：住宅標準單價 × 建物面積 × 折舊後係數 × 街路等級調整率。
- 本工具以住宅「第三類」做概算；特殊用途、加減價、高級住宅、地下層、增建等情況未納入。
- 官方資料：臺北市房屋標準價格及附件 ｜ 房屋現值評定作業要點。
臺灣遺產稅邏輯核對｜最後核對 2026-09-06
✓ 已核對
一般遺產稅級距
5,621萬／1億1,242萬；10%／15%／20%。
模型使用現行級距。✓ 已核對
免稅額／一般扣除額
1,333萬；配偶553萬；子女56萬；父母138萬；身障693萬；喪葬138萬。
模型使用現行公告金額。✓ 已核對
土地／房屋估價
土地公告土地現值總額＋房屋評定標準價格。
符合遺贈稅法第10條估價原則。! 模型簡化
預售屋未交屋
以死亡日前累計已付建商房地價款作為權利概估價值。
屬規劃用簡化；正式仍依死亡日權利價值及主管機關核定。! 模型簡化
死亡前2年贈與
現金贈與採簡化計回；已贈與不動產新增日期／受贈對象警示，但不自動重估併回。
非現金財產須個案確認死亡日估價與適用規定。✓ 已核對
可證明房貸債務
模型對保留、已交屋房產的死亡時未償房貸列為扣除。
其他可證明債務仍請填入其他法定扣除額。↻ 修法待更新
2026-08-21 三讀修法
本模型暫不把「受贈人負擔擬制遺產稅額」當成已生效規則。
截至2026-09-06，財政部主管法規系統仍顯示修正前第6條文字；待正式公布／施行後再更新模型。臺灣遺產稅邏輯核對｜注意事項
- 綠色「已核對」代表目前模型方向與現行規則一致；黃色「模型簡化」代表規劃上有簡化假設；藍色「修法待更新」代表法規狀態仍需追蹤。
- 本頁是模型法規狀態說明，不取代正式申報、稅捐機關核定或專業個案意見。